2021年，在区委、区政府和上级审计机关的领导下，在区委依法治区办的指导下，我局深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，习近平总书记关于审计工作的重要讲话、重要指示批示精神，以及习近平总书记在中央审计委员会第一、二、三、四次会议上的重要讲话精神，围绕《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》《广东省法治政府建设实施纲要（2016-2020年）》的要求和区委、区政府中心工作，全面加强党对审计工作的领导，扎实推进审计机关法治政府建设，坚持依法审计，全面忠实履行宪法和法律赋予的职责，做好常态化“经济体检”工作，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

　　 一、牢固树立政治机关意识，坚持党对审计机关法治政府建设的全面领导。

　　局党组高度重视审计机关法治政府建设，始终坚持党对审计机关法治政府建设的全面领导。一是坚持把政治建设摆在首位。局主要领导分别围绕《从延安精神到两个维护》讲授微党课，围绕《强化政治意识 提高政治素养》《从伟大建党精神汲取奋进力量 推动越秀审计高质量内涵式发展》讲授专题党课，教育引导全体审计干部牢固树立政治机关意识，把不折不扣贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神作为重大政治责任和首要政治任务。二是深入学习贯彻习近平法治思想。深入学习贯彻习近平总书记关于全面依法治国的重要论述，着力提升干部队伍法治意识，抓好审计机关党员干部学法用法工作。三是局党政主要负责人切实履行推进法治政府建设第一责任人的职责，多次主持召开局党组会、局长办公会议、党组理论中心组学习，研究讨论审计法治专项工作，带头厉行法治，不断提高依法行政能力和水平。

　　二、全面忠实履行宪法和法律赋予的职责，不断提高审计监督效能。

　　（一）依法系统谋划审计工作。

　　一是根据《中华人民共和国审计法》赋予的职责与权力，以及《广东省审计厅关于全省审计机关2021至2022审计年度审计项目计划编制工作的指导意见》（粤审综〔2021〕94号）提出的相关要求和做法，科学制定2021至2022审计年度审计项目计划，涵盖重大政策措施落实跟踪审计、财政审计、公共投资审计、民生审计、企业审计、经济责任审计等重点内容。二是科学谋划和组织开展“十四五”越秀审计工作，完成了《“十四五”越秀审计工作发展规划（初稿）》的编制工作，待上级审计部门印发“十四五”审计工作规划文件后将及时对该规划初稿进行调整并抓好组织实施，为越秀“十四五”开好局、起好步贡献审计力量。

　　（二）严格按照审计程序开展工作。

　　依照《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《中华人民共和国审计准则》的要求，严格按照审计程序开展工作、规范审计行为。按法定要求组成审计组，至少提前3个工作日向被审计对象发出审计通知书，并随审计通知书发送《审计“四严禁”工作要求》《审计“八不准”工作纪律》及《廉政征求意见函》，强化跟踪管理，推进依法治区、廉洁从审。坚持监督与服务并重的原则，对审计发现的问题严格按照相关法律法规进行处理，并强化引用法规的准确性，合法合规履行审计监督职责。

　　（三）依法履行审计监督职责。

　　1.扎实开展政策措施落实跟踪审计，促进政策措施落地生效。把推动中央和省、市重大政策措施落实作为头等大事，紧紧围绕区委、区政府中心工作，将重大政策措施落实情况作为重要审计内容贯穿于各类项目审计中。

　　2.深化财政审计，构建审计全覆盖工作格局。一是开展同级财政审计。围绕财政资金提质增效，以“三本预算”全口径审计监督为基础，依法对本级预算执行、决算草案和其他财政收支情况进行审计。二是持续实现一级预算单位审计全覆盖，连续第3年实现了对全区一级预算单位的审计全覆盖。三是推进审计全覆盖工作向纵深发展。在一级预算单位全面覆盖的基础上，向二级预算单位延伸，对预算单位财政结转结余资金、往来款长期挂账情况进行重点审计。四是完成新增财政资金直达基层直接惠企利民情况专项审计工作，促进中央直达资金惠及越秀区企业和个人，并主要用于保就业、保基本民生、保市场主体等方面。

　　3.加大民生审计力度，推动实现更高质量和更充分就业。一是完成2019年度越秀区十件民生实事项目之一“推动实现更高质量和更充分就业”工作绩效情况审计调查，就有关单位向企业发放就业补贴、划拨就业补助资金等事项提出审计建议，进一步推动我区促进就业优先政策落地生效。二是完成2020年度越秀区十件民生实事“脊柱侧弯防治工作”绩效情况审计调查，通过审计促进民生实事落地生效。

　　4.加强经济责任审计，促进领导干部依法主动有效作为。一是坚持党政同责、同责同审，完成了对6个单位共10位领导干部的经济责任审计工作，促进领导干部依法履职尽责、担当作为，贯彻落实上级各项决策部署，促进全面依法治国，推进全面从严治党，促进权力规范运行。二是落实“三个区分开来”要求，制定《广州市越秀区审计局关于完善审计容错程序的意见（试行）》，规范审计容错程序，旗帜鲜明为敢于担当的干部撑腰鼓劲，保护干部干事创业的积极性。三是认真贯彻落实中办、国办2019年印发执行的《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，组织召开了2021年经济责任审计工作联席会议第一次会议，并抓好会议审议事项落实，印发了《越秀区经济责任审计工作联席会议议事规则》《越秀区经济责任审计工作联席会议办公室工作规则》。

　　5.积极落实整改，认真做好审计监督“后半篇文章”。一是建立和完善审计整改制度，制定《广州市越秀区审计局审计整改监督管理办法》，明确整改监督工作的操作流程，推动整改工作措施落实，促进审计整改全覆盖。二是跟进年度审计项目整改情况，于4月向区人大常委会作2019年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告涉及问题整改情况的报告。三是跟进省委巡视、上级审计部门发现我区问题的整改情况，通过发出整改督促函、实地调研、专题会议研究等方式，督促有关部门落实整改工作，并多次向区政府作相关整改情况汇报。

　　6.加强内部审计指导监督工作，促进规范管理。一是督促全区各单位制定并报送五年内审工作全覆盖规划、指导区属单位健全完善内部审计机构，并报送年度内部审计开展情况相关资料，发挥内审工作在堵塞漏洞、规避风险、规范管理方面的作用。二是将内部审计指导和监督工作纳入年度工作计划，与审计业务工作同部署、同落实、同检查、同考核，督促区属单位加强内部审计工作，推动形成审计监督合力。三是组织开展2020年度内部审计统计调查工作，全面、准确、完整掌握我区内部审计机构、人员基本情况和内部审计工作开展情况，为做好新形势下内部审计指导监督工作奠定基础。

　　7.强化成果运用，做好审计服务。一是开展全区性内审业务培训，进一步发挥内部审计在加强管理、完善内控、防范风险、提质增效等方面的作用。二是做好区重点项目审计督导跟踪服务工作，对北京路步行街品质提升项目、海珠广场品质提升工程等重点工程项目进行后续跟踪，为有关部门解答法律法规和财经政策等方面问题，发挥审计专业优势。

　　 三、不断健全完善审计法规制度，推动审计高质量发展。

　　（一）积极完善规章制度。一是构建审计质量控制制度体系，制定《广州市越秀区审计局审计现场管理办法（试行）》《广州市越秀区审计局审计结果公告制度（试行）》《广州市越秀区审计局关于加强审计项目质量控制的工作方案》，完善修订了《广州市越秀区审计局审计项目审理实施办法》，进一步健全审计质量管理体系，规范审计行为，防范审计风险。二是完善内部管理制度，结合审计实际工作需要和要求，制定《广州市越秀区审计局保密工作制度》《广州市越秀区审计局计算机网络与信息安全管理办法》《广州市越秀区审计局合同管理办法》，提升内部管理工作水平。

　　（二）加强审计质量管理。一是压实责任，强化审计执行环节管控，保证审计查证深度，严格落实现场实施管理和项目复核的主体责任，明确审计实施方案审核、现场审计质量控制、审计结果运用等环节的责任，拉紧“组长审核、科室复核、法规审理、业务会审定、局长审批”等质量控制责任链条，把好审计报告形成过程各环节的质量关。二是加强检查，开展2018年至2020年审计项目质量互检工作，以审计业务档案互检的方式，重点检查审计程序的合法合规性、审计证据的充分性适当性、审计结论的恰当性、审计处理意见的合法性和适当性以及审计发现问题的整改情况等，把好审计质量关。

　　四、强化对审计权力的制约和监督，促进依法独立行使审计监督权。

　　一是自觉接受人大监督。4月和9月局主要领导先后受区政府委托向区人大常委会作审计工作报告涉及问题的整改情况报告和审计工作报告。二是加强政务公开。在区政务网站重点领域信息公开“审计结果公告”栏目向社会公开《关于广州市越秀区2019年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告涉及问题整改情况的报告》《广州市越秀区人民政府关于2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》《广州市越秀区本级2019年度决算草案情况审计结果》，在财政资金“部门预决算”栏目公开本局2021年部门预算、2020年度部门决算。三是加强纪律监督，严格落实审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，结合疫情防控工作要求，通过发放问卷和现场回访相结合的方式开展审计回访，掌握审计人员在被审计单位的工作、纪律、作风情况，实现了审计回访全覆盖。

　　五、积极开展法治宣传教育，切实提高依法审计意识和能力。

　　严格落实“谁执法谁普法”普法责任制，坚持突出重点，增强普法实效。一是认真学习新修改的《审计法》。通过召开党组会、全局政治业务学习讨论会、科室会议、工作群转发等方式迅速组织全局干部学习新修改的《审计法》，重点对本次修改的内容进行讨论，并把新要求贯彻落实到审计工作全过程。二是增强法治意识。把学习宣传民法典摆上本单位普法工作的重要日程，组织全局集中学习《宪法》《中华人民共和国民法典》《保密法》等法律知识。全局公务员完成2021年全市国家工作人员学法考试。三是积极主动普法。在抓好自身学习的基础上，通过向区政府专题汇报、年度审计专题培训以及审计现场宣讲等方式多途径、多平台宣传新修改的《审计法》，向区属各单位传达《审计法》修改的重要意义和主要内容，推动普法宣传教育工作，加深被审计单位对《审计法》修改原则、依据、要点、关键条款的理解，压实被审计单位对审计查出问题的整改责任以及加强内部审计工作的责任。

　　六、下一年度工作主要安排。

　　（一）坚守“政治机关”底色，全面落实和加强党对审计工作的集中统一领导。

　　 以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会以及中央经济工作会议精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神和李克强总理的部署要求，深入贯彻创新引领和高质量发展的思路，把政治理论学习成果转化为推进审计事业改革发展的行动自觉，更好践行“两个维护”。

　　（二）围绕党委政府中心工作，组织实施审计年度任务。

　　围绕区委、区政府中心工作，紧跟上级审计部门部署安排，以“十四五”审计工作发展规划为引领，坚持服务大局、靶向发力、量入为出，组织实施2021至2022审计年度审计项目计划，加强对审计项目实施的督促检查，确保各项工作任务按时保质完成。

　　（三）围绕落实审计全覆盖要求，依法履行审计监督职责。

　　根据全省审计工作“一盘棋”原则，拓展审计监督广度和深度，努力实现对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况的审计全覆盖，消除监督盲区，努力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。以审计项目和审计组织方式“两统筹”为抓手，继续做好国家、省和市重大政策措施落实情况跟踪审计，扎实开展预算执行和决算草案、民生领域、领导干部经济责任、公共投资等审计工作。

　　（四）继续加强队伍建设，进一步提高审计人员执法水平。

　　 把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为首要政治任务，牢记初心和使命，坚持以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信，大力提升审计干部的政治能力、专业能力、宏观政策研究能力和审计信息化能力，严格执行审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，努力打造一支信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化的审计干部队伍。

　　（五）加强制度和法治建设。     

　　牢固树立法治观念，做到审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法，推动依法独立行使审计监督权。以制度建设为着力点，不断优化完善内部各项管理制度和运行机制，以法治理念推进审计工作，通过推进规范化、精细化管理，促进依法治审能力和水平的进一步提高，做到依法强审，推动审计业务规范化、标准化。