2018年，区审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中全会和全国两会精神，认真学习贯彻习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神、习近平总书记视察广东重要指示精神，围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，围绕中央和省《法治政府建设实施纲要》、围绕区委、区政府的中心工作，依法全面履行审计监督职责，促进全面深化改革、促进权力规范运行，发挥审计保障国家重大决策部署贯彻落实、维护本区经济安全、推动深化改革、推进廉政建设、促进法治政府建设工作的作用。

一、依法履行审计监督职能

（一）依法全面履行审计监督职责，有重点、有步骤、有深度的开展政策落实跟踪审计、财政审计、公共投资审计、民生审计、经济责任审计等审计工作，对公共资金、国有资源资产和领导干部经济责任情况实行审计全覆盖。

（二）依照《审计法》、《审计法实施条例》、《审计准则》的要求，严格按照审计程序开展工作、规范审计行为。切实执行两人以上组成审计组的规范要求，并随审计通知书向被审单位发送《审计“八不准”工作纪律》及《廉政征求意见函》，以强化跟踪管理，推进依法治区、廉洁从审。坚持监督与服务并重的原则，对审计发现的问题严格按照相关法律法规进行处理，并强化引用法规的准确性，切实履行审计监督职责。2018年区审计局共安排审计项目28个，涵盖政策落实跟踪审计、财政审计、公共投资审计、民生审计、经济责任审计五大业务板块。

（三）根据《审计法》及上级审计机关的工作部署，对我区2018年国家和省重大政策措施落实情况进行跟踪审计。该项工作在省审计厅的统一部署下开展，贯穿于全年各审计项目进行。截至2018年底，暂未发现我区在重大政策措施落实方面存在问题。

（四）根据《审计法》第十七条及上级审计机关的工作部署，以推动财政政策贯彻落实、促进盘活存量资金、提高财政资金使用绩效、保障公共资金安全高效使用、推进建立健全现代财税制度、增强财政政策的有效性为目标，对2017年度本级预算执行和其他财政收支的真实性、合法性和效益性进行审计；首次将决算草案的编制情况纳入审计范围；对部门预算单位进行抽审，共完成6个项目的审计。

根据省审计厅《广东省审计机关审计工作报告审定办法（试行）》的要求，配合市审计局做好对本级预算执行情况及其他财政收支情况的审计工作报告的审理工作。审计工作报告在征求区行政首长意见后，送市审计局审理，批复后再行安排区内各项审批议程的工作流程。审计工作报告经过市审计局审核，提交区政府常务会议审议通过，并代区政府向区人大常委会作2017本级预算执行及其他财政收支的审计工作报告。

此外，根据审计监督全覆盖的要求扩大审计覆盖面，对部分街道开展财政收支审计作为2018年镇（街）轮审工作；加强对区属二级预算单位财务收支情况的监督，对6个二级预算单位进行财务收支审计，符合移送规定的审计发现问题已移送有关部门处理。

   （五）根据《审计法》第二十三条，围绕区的重点工作，对公共专项资金及民生热点开展专项和绩效审计工作。对2017年度越秀区养老大配餐资金管理使用情况进行专项审计调查、对越秀区扶贫资金进行审计、对2017年越秀区十件民生实事之一的“优化公共教育服务，在全区20所小学试行下午课后校内托管”工作的绩效情况进行审计。通过重点审计资金使用的真实性、合法性、效益性、公平性，重点关注惠民政策是否落实到位，社会效益是否显著、资金使用是否合规等方面的情况，揭示存在问题，提出了完善制度、规范管理的建议，促进专项资金的使用单位管好用好各项专项资金。

（六）根据《审计法》第二十五条及《党政领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》开展任期经济责任审计。以监督权力运行、促进领导干部依法主动有效作为为目标，对重点部门、单位，以及掌握重要资金决策权、分配权、管理权、执行权和监督权等关键岗位的主要领导干部加大审计力度。2018年共安排领导干部任期经济责任审计审计项目6个，另外在市审计局指导下，继续开展镇（街）领导干部异地同步审计。

二、加强审计宣传教育强化责任意识

   （一）围绕审计工作开展宣传教育。

    结合进点审计，向被审计单位宣传《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规。加强审计宣传教育，利用区内平台开展审计业务知识专题培训。针对近年在审计中查出的各类普遍性、多发性问题，区审计局局领导在越秀区教育系统全面从严治党工作会议上，以问题为导向，就审计查出的共性问题及其主要表现形式，辅以典型案例分析，为与会者上了专题辅导课，要求区属各校对照检查、时刻防范。并提出教育系统应以“重视财政财务的管理工作”、“重视内审第一道防线作用”、“重视审计发现问题及整改”为抓手，推进全面从严治党，开展党风廉政建设工作。区审计局参与了由区委组织部举办的提升越秀区正处级领导干部专业能力“一周一课堂”系列专题培训班，局领导面向全区正处级领导干部作“审计业务知识专题辅导报告”，本次授课既对审计机关职责、审计程序、法律责任等进行了一次全面宣传，同时通过以案说法，增强领导干部依法理财用财的责任感，提高依法理财用财的能力和水平。

（二）进一步加强内审及特约审计员工作。

    强化对区属单位内部审计的业务指导。通过OA向全区一级预算单位发送温馨提示，提醒各单位按照《审计署关于内部审计工作的规定》开展好内部审计工作，并通过电话接受各相关单位对内审工作的咨询。对区审计局近三年的财政收支情况进行了内部自查，从而规范局的内部管理工作。

组织召开越秀区特约审计员座谈会，并根据会议意见建立了特约审计员工作交流平台。组织和邀请特约审计员参加经济责任审计的审计进点座谈会。特约审计员通过亲身参与、了解国家审计程序和方法，对审计方式方法提出了许多有益的建议，起到了桥梁纽带作用。

   （三）加强法治政府建设工作。

1.认真贯彻《中华人民共和国政府信息公开条例》，坚持以公开为常态、不公开为例外的原则，推进决策公开、执行公开、管理公开、服务公开、结果公开，推进政务信息公开化。通过加强政务公开、强化科学民主决策及制度建设、严格依法行政、加强审计监督等系列措施，开展法治政府的创建工作。在区政务网站重大领域信息公开栏目向社会公开2017年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告，在财政公开栏目公开本局2018年部门预算、2017年度部门决算。严格执行行政执法人员持证上岗管理制度，在审计过程中依法审计，没有被提起行政复议、行政诉讼、政府裁决的情况，没有审计人员受到刑事处罚或党纪政纪处分。加强制度和法治建设，聘请广东恒益律师事务所为区审计局常年法律顾问，促进依法审计。

2.认真贯彻落实区经济责任审计联席会议下发的《关于进一步推进经济责任审计工作意见》及《关于加强越秀区区属单位党政主要领导干部和国有企业主要领导人员国有（集体）资产离任责任交接工作的意见》，细化经济责任审计工作措施，重点围绕审计发现问题的整改、审计结果运用和国有（集体）资产离任责任交接等方面的工作，加强我区党政主要领导干部依法行政和职能部门运用审计结果强化行政监督工作的落实。

三、2019年度工作计划

2019年工作思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，继续全面贯彻落实党的十九大精神以及习近平总书记视察广东重要讲话精神和中央审计委员会第一次会议精神，紧密围绕党委、政府的中心工作和要求，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立和贯彻落实新发展理念，按照高质量发展要求，扎实做好各项工作，依法履行审计监督职责，落实监督机制，全面提升工作水平。

（一）依法履行审计监督职能，推进审计监督全覆盖。

根据审计署、省、市审计机关的部署，按照审计监督全覆盖的要求，继续做好重大政策措施落实情况跟踪审计、深化全口径财政预算执行审计、深化领导干部经济责任审计、加强对公共投资项目审计、继续关注民生项目审计。

（二）突出监督重点，强化监督力度。

紧紧围绕“反腐、改革、法治、发展”的主题，坚持问题导向，突出审计监督重点，加强对涉及重点资金和重大项目的全面审计，加强对热点难点问题的专项审计，对重大事项查深查透，加大审计力度，推动建立健全体制机制、堵塞制度漏洞，以点促面，提升审计成效。在审计中牢牢把握好权力运行和责任落实两个重点，把守法守规守纪尽责放在更加突出的位置，促进政府部门和工作人员依法行使权力，促进完善责任追究和问责机制。对审计发现的问题注重把握区分，坚持“三个区分”原则审慎作出结论和处理，鼓励创新，推动有关方面建立容错机制；对阻碍改革创新发展的重大机制体制和制度性问题，及时揭示和反映，敢于担当、勇于作为，发挥好反腐倡廉的“尖兵”和“利剑”作用。 

（三）加强培训完善责任，进一步提高行政执法水平。

进一步提高审计人员综合素质，选派业务骨干参加上级审计机关举办的各种业务培训，促进审计知识更新。坚持学法与用法相结合、审计法制教育与依法审计相结合、内部学习与对外宣传相结合的方法，深入持久的开展普法学习。参照《广东省审计机关人财物管理改革配套制度》的内容，进一步完善本局的相关制度，加强制度和法治建设，完善行政执法责任制，把审计执法责任制落到实处，强化三级复核制，规范审计执法程序。规范行政复议工作，进一步加强对审计业务工作的指导和执法检查工作，组织审计人员对典型行政诉讼案例进行学习，提高法律水平和应诉能力。

   （四）进一步加强政务公开工作。

推进审计依法公开。通过加强政务公开、强化科学民主决策及制度建设、严格依法行政、加强审计监督等系列措施，深化法治政府的创建工作。立足“提高透明度、增强公信力、阐释好政策、凝聚正能量”，推进审计信息依法公开，着力构建以审计结果公告为核心，涵盖审计发现问题整改情况报告以及部门预算执行审计、政策跟踪审计结果公告的架构。